Gayrimenkule yatırım yapmak ve kira geliri elde etmek Türkiye'de pasif gelir elde etmenin yaygın bir yoludur. Ancak, birçok mülk sahibi kira geliriyle ilişkili vergi yükümlülüklerinin tam olarak farkında olmayabilir. Türk vergi sistemi, belirli bir eşiğe kadar kira geliri muafiyetine izin vererek ev sahiplerinin vergi yüklerini azaltmalarına yardımcı olur.
Kira Gelir Vergisi Muafiyeti Nedir?
Kira gelir vergisi muafiyeti, mülk sahiplerinin kira gelirlerinin bir kısmını vergi dışı bırakmalarına olanak tanıyan yasal bir hükümdür. Kira geliri muafiyet eşiğinin altında kalırsa, ev sahibinin bu gelir için vergi beyannamesi vermesi gerekmez.
2025 Kira Gelir Vergisi İstisna Sınırı
Türk hükümeti 2025 yılı için kira gelir vergisi muafiyetini 47.000 TL olarak belirlemiştir. Bu, yıllık kira geliriniz bu tutarın altındaysa, bunun için vergi ödemeniz veya beyanname vermeniz gerekmediği anlamına gelir.
Muafiyetten Kimler Yararlanabilir?
✅ Muafiyet sadece konut kira gelirleri için geçerlidir.
✅ Ticari kira gelirleri (ofislerin, mağazaların veya diğer iş yerlerinin kiralanması) bu muafiyet kapsamında DEĞİLDİR.
✅ Yıllık toplam kira geliriniz 47.000 TL'yi aşmıyorsa vergi beyannamesi vermenize gerek yoktur.
✅ Kira geliriniz istisna eşiğini aşıyorsa, tutarın tamamını beyan etmeli ve 47.000 TL'yi aşan kısım üzerinden vergi ödemelisiniz.
✅ Kira gelirinin beyan edilmemesi yasal cezalara ve para cezalarına neden olabilir.
Örnek Hesaplama (2025)
Bir ev sahibinin kiralık bir konuttan yıllık 60.000 TL kazandığını varsayalım. İlk 47.000 TL vergiden muaftır, bu nedenle vergi yalnızca kalan 13.000 TL üzerinden hesaplanacaktır.
Kira Gelirinin Beyan Edilmesi Neden Önemlidir?
Kira gelirlerinin doğru bir şekilde beyan edilmesi, mülk sahiplerinin vergi cezalarından kaçınmasına, iyi bir mali kayıt tutmasına ve yasal yükümlülüklere uymasına yardımcı olur. Kira gelirlerini bildirmeyenler, Türk vergi makamlarından mali cezalar veya yasal sonuçlarla karşılaşabilirler.
Ev sahipleri, vergi muafiyeti kurallarını anlayarak, vergi düzenlemeleriyle uyumlu kalırken kira gelirlerini en üst düzeye çıkarabilirler.
